Strumento gratuito per calcolare tasse e contributi nel regime forfettario
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La nostra calcolatrice regime forfettario online è uno strumento professionale e gratuito che ti permette di calcolare tasse e contributi nel regime fiscale agevolato italiano. Progettata per partite IVA, professionisti e piccoli imprenditori che vogliono pianificare con precisione i propri costi fiscali e previdenziali.
Il regime forfettario è un regime fiscale agevolato introdotto in Italia con la Legge di Stabilità 2015 e successivamente modificato. È riservato a persone fisiche con ricavi annui fino a 85.000€ e offre notevoli vantaggi fiscali rispetto al regime ordinario.
Il calcolo del regime forfettario segue una procedura precisa che tiene conto di diversi fattori:
Il punto di partenza è il tuo fatturato annuo lordo, che non può superare gli 85.000€ per rimanere nel regime forfettario.
Ogni codice ATECO ha un coefficiente di redditività diverso che determina il tuo reddito imponibile:
I contributi INPS variano in base alla gestione previdenziale:
L'imposta sostitutiva si applica sul reddito imponibile dedotti i contributi previdenziali:
Reddito Imponibile = Fatturato × Coefficiente RedditivitàContributi INPS = Reddito Imponibile × % GestioneImposta Sostitutiva = (Reddito Imponibile - Contributi) × 15%Netto Annuale = Fatturato - Contributi - Imposta15% di imposta sostitutiva (o 5% per startup)
Non si applica né si detrae l'IVA
Non si paga l'imposta regionale
Meno adempimenti contabili e fiscali
Calcolati sul reddito imponibile, non sul fatturato
Aliquota fissa, nessuno scaglione progressivo
Con il regime forfettario si paga un'imposta sostitutiva del 15% sul reddito imponibile (dopo aver dedotto i contributi previdenziali), più i contributi INPS che variano dal 24% al 26,23% a seconda della gestione. Per le nuove attività, l'imposta è ridotta al 5% per i primi 5 anni.
Il reddito imponibile si calcola applicando il coefficiente di redditività del proprio codice ATECO al fatturato annuo. Ad esempio, un commerciante con 50.000€ di fatturato e coefficiente 67% avrà un reddito imponibile di 33.500€ (50.000 × 67%).
I coefficienti variano dal 40% all'86% in base al settore di attività. I principali sono:
No, nel regime forfettario non si possono dedurre le spese effettive. Il coefficiente di redditività serve proprio a determinare forfettariamente i costi dell'attività. L'unica deduzione ammessa è quella dei contributi previdenziali obbligatori.
Il forfettario conviene quando si hanno poche spese deducibili e ricavi sotto gli 85.000€. È ideale per professionisti, consulenti, e-commerce, artigiani e piccoli commercianti. Diventa meno conveniente con molte spese (affitto, dipendenti, merci) che superano il forfait previsto dal coefficiente.
Le startup e le nuove attività possono beneficiare dell'imposta sostitutiva al 5%(invece del 15%) per i primi 5 anni, a condizione che:
Strumento ideale per professionisti, commercialisti, consulenti fiscali e chiunque voglia aprire una partita IVA in regime forfettario. Pianifica con precisione le tue tasse e scopri quanto risparmierai.